НДФЛ стал прогрессивным с 2025 года: ставки от 13% до 22%
С 1 января 2025 года вместо двух ставок НДФЛ (13% и 15%) введена пятиступенчатая шкала: 13% до 2,4 млн руб./год, 15% от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн, 22% свыше 50 млн рублей в год. Работодатель рассчитывает и удерживает НДФЛ автоматически.
Проверьте себя
Касается ли вас это изменение?
1. Вы в группе риска?
Физлица, Работники, ИП, Самозанятые
2. Когда проверить?
Вступает: 1 января 2025 г.. Дедлайн: Дата не указана.
3. Что сделать?
Если ваш доход превысит 2,4 млн руб./год (~200 000 руб./мес.), работодатель автоматически применит ставку 15% к сумме превышения. Никаких действий не требуется — НДФЛ удерживает работодатель. При нескольких источниках дохода — ФНС пересчитает по итогам года и пришлёт уведомление. Используйте вычеты (за лечение, обучение, ипотечные проценты) — они снижают налогооблагаемую базу и могут вернуть вас в более низкую ступень.
Это не юридическая консультация. Используйте карточку как быстрый фильтр: если вы входите в указанную аудиторию, проверьте официальный источник и свои обстоятельства.
Вступает в силу
1 января 2025 г.
Дедлайн
Дата не указана
Регион
Вся Россия
Как было раньше
НДФЛ: 13% до 5 млн руб./год, 15% с суммы превышения
Как стало / станет
НДФЛ с 2025: 13% → 15% → 18% → 20% → 22% (пять ступеней, порог первый — 2,4 млн руб./год)
Кого касается
Физлица, Работники, ИП, Самозанятые
Категории
Налоги, Труд и занятость
Что изменится
Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ ввёл прогрессивную шкалу НДФЛ с 2025 года. Ставки применяются к совокупному доходу за год (нарастающим итогом). Шкала: до 2,4 млн руб./год — 13%; от 2,4 до 5 млн руб./год — 15% (с суммы превышения); от 5 до 20 млн руб./год — 18%; от 20 до 50 млн руб./год — 20%; свыше 50 млн руб./год — 22%. Для большинства граждан (доход менее 200 000 руб./мес.) ставка остаётся 13% — изменение не затрагивает. Налоговые вычеты (имущественный, социальный, стандартный) по-прежнему применяются — снижают налогооблагаемую базу. Для доходов от дивидендов и процентов по вкладам — особый расчёт.
Что нужно сделать
Если ваш доход превысит 2,4 млн руб./год (~200 000 руб./мес.), работодатель автоматически применит ставку 15% к сумме превышения. Никаких действий не требуется — НДФЛ удерживает работодатель. При нескольких источниках дохода — ФНС пересчитает по итогам года и пришлёт уведомление. Используйте вычеты (за лечение, обучение, ипотечные проценты) — они снижают налогооблагаемую базу и могут вернуть вас в более низкую ступень.
Что будет, если ничего не делать
Последствия пока не указаны.
Деньги, штрафы или льготы
Налог или сбор
Источник
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_459291/Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией. Перед важными действиями проверьте официальный источник или обратитесь к специалисту.