Тема
Изменения налоговых ставок: НДС, НДФЛ, налог на прибыль, налоги для ИП и самозанятых
В 2026 году фиксированный размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей составляет 57 390 рублей (в 2025 году — 53 658 рублей). Взносы уплачиваются до 31 декабря 2026 года. Дополнительный взнос — 1% с доходов свыше 300 000 рублей, срок уплаты — до 1 июля 2027 года.
Кого касаетсяИП
Тестовая карточка для проверки автосвязи с темами
Кого касаетсяИП
Тестовая карточка для проверки автосвязи с темами
Кого касаетсяИП
С 1 января 2026 года ставка НДС повышена с 20% до 22%. Льготная ставка 10% на продукты, лекарства и детские товары сохранилась. Рост НДС отражается в ценах на большинство товаров и услуг.
Кого касаетсяФизлица, ИП
С 1 января 2025 года вместо двух ставок НДФЛ (13% и 15%) введена пятиступенчатая шкала: 13% до 2,4 млн руб./год, 15% от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн, 22% свыше 50 млн рублей в год. Работодатель рассчитывает и удерживает НДФЛ автоматически.
Кого касаетсяФизлица, Работники
С 2025 года максимальный совокупный социальный налоговый вычет (лечение, обучение, спорт, страхование жизни) повышен со 120 000 до 150 000 рублей в год. Вычет на обучение детей вырос со 50 000 до 110 000 рублей на каждого ребёнка.
Кого касаетсяФизлица
С 2025 года лимит доходов для УСН повышен до 450 млн руб., лимит основных средств — до 200 млн руб. Налогоплательщики на УСН с доходом от 60 млн руб. обязаны платить НДС по льготным ставкам 5% или 7%.
Кого касаетсяОрганизации, ИП
С 1 января 2025 года базовая ставка налога на прибыль организаций повышена с 20% до 25%. Ставка в федеральный бюджет — 8% (ранее 3%), в региональный — 17% (ранее 17%).
Кого касаетсяОрганизации, ИП
С 1 октября 2024 года утилизационный сбор на легковые автомобили повышен в 1,5–3 раза в зависимости от объёма двигателя. Это напрямую повысило цены на новые автомобили. Сбор платит производитель или импортёр, но закладывает его в цену.
Кого касаетсяФизлица, Водители
В августе 2024 года подписан закон о регулировании майнинга цифровой валюты в России. Майнинг легален для юридических лиц и ИП, зарегистрированных в реестре операторов. Физлица могут майнить без регистрации в пределах лимита энергопотребления.
Кого касаетсяФизлица
С августа 2024 года майнинг криптовалюты запрещён в 10 регионах России в периоды пиковой нагрузки на электросети (с ноября по март). В список вошли Иркутская область, Бурятия, Забайкалье и др. За нарушение — штраф и изъятие оборудования.
Кого касаетсяФизлица
С 1 июля 2022 года запущена автоматизированная УСН (АУСН) — новый налоговый режим для малого бизнеса. Налог рассчитывается автоматически на основе данных банка и онлайн-кассы. Не нужно сдавать декларацию и платить страховые взносы за сотрудников (кроме взносов от НС). Ставки: 8% с доходов или 20% «доходы минус расходы».
Кого касаетсяИП, Самозанятые